IMPLEMENTACIÓN DEL SAGRILAFT

Es de vital importancia tener en cuenta que la Superintendencia de Sociedades actualizó la normatividad para fortalecer el control y minimizar los riesgos de lavado de activos, financiación del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.

Dicha entidad, en cumplimiento de su política de supervisión con enfoque basado en riesgos, ha identificado que una de las contingencias a las que están expuestas las entidades sujetas a su inspección, vigilancia y control, radica en la probabilidad de ser usadas o prestarse como medio en actividades de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas destrucción masiva.

Por tanto, mediante circular externa, este organismo de control modificó el capítulo X de la Circular Básica Jurídica 100-000005 de 2017, con el propósito de profundizar el régimen de autocontrol y gestión del riesgo integral LA/FT/FPADM, tanto en la supervisión como en la creación de políticas y directrices para las entidades obligadas.

Esta nueva versión del SAGRILAFT define los siguientes cuatro elementos:

i) Diseño y aprobación ii) Supervisión y cumplimiento iii) Divulgación y capacitación iv) Asignación de funciones.

Asimismo, con base en esta Circular las empresas obligadas deberán realizar un análisis con un enfoque basado en el riesgo y su materialidad, de acuerdo con sus características propias, teniendo en cuenta las operaciones, productos, servicios y contratos que lleve a cabo o pretenda desarrollar, así como sus contrapartes, y de los beneficiarios finales de estas, al igual que los países o áreas geográficas de operación y canales y demás características particulares. 

En consideración a lo anterior, las empresas deben revisar las cifras de ingresos o activos totales por el año terminado el 31 de diciembre de 2020 y en caso de cumplir con los parámetros que se enuncian a continuación, empezar a diseñar e implementar lo más pronto posible el SAGRILAFT para mitigar el riesgo LA/FT/FPADM, teniendo en cuenta que el plazo para su implementación vence el 31 de mayo de 2021.

El presente artículo se desarrolla solo para fines académicos y no constituye ninguna asesoría independiente que pueda derivarse en el cumplimiento de responsabilidades por la utilización de este escrito.

GERENCIA DE SERVICIOS LEGALES 
RUSSELL BEDFORD GCT